Zwei Leitlinien, ein Ergebnis
| Leitlinie | Gilt seit | Was sie für Firmenkunden bedeutet |
|---|---|---|
| Kreditvergabe und -überwachung, EBA/GL/2020/06 | 30.06.2021 | Bei der Kreditprüfung bewertet die Bank, wie stark der Kreditnehmer ESG-Faktoren ausgesetzt ist, insbesondere Umwelt- und Klimafaktoren, und ob seine Gegenmaßnahmen angemessen sind (Rn. 126) |
| Management von ESG-Risiken, EBA/GL/2025/01 | 11.01.2026, kleine Institute 11.01.2027 | Banken sollen von Kunden offengelegte Nachhaltigkeitsdaten nutzen, auch nach dem freiwilligen KMU-Standard (Rn. 25), Daten im Kundengespräch erheben (Rn. 26) und Lücken mit Schätzungen schließen (Rn. 27) |
Quellen: EBA, Leitlinien zu ESG-Risiken, Final Report EBA/GL/2025/01.
Für kleinere Sparkassen und Volksbanken, soweit sie als kleine und nicht komplexe Institute gelten, wird die zweite Leitlinie im Januar 2027 anwendbar, für größere Institute gilt sie schon. Firmenkunden merken das am Fragebogen.
Was passiert, wenn Daten fehlen
Randnummer 27 der Leitlinien beschreibt den Fall nüchtern: Reichen Qualität oder Verfügbarkeit der Daten nicht, bewerten Institute die Lücken und arbeiten mit Schätzungen oder Näherungswerten, zum Beispiel auf Grundlage von Branchen- oder Regionalmerkmalen, wo möglich angepasst an den einzelnen Kunden. Sie sollen den Einsatz solcher Schätzungen mit der Zeit verringern.
Für Sie heißt das: Ohne eigene Zahlen landet Ihr Betrieb im Durchschnitt seiner Branche. Für einen Betrieb, der schon in LED, Wärmepumpe oder E-Transporter investiert hat, ist das selten ein Vorteil. Mit den eigenen Verbräuchen zeigt der Bericht, wo Sie tatsächlich stehen.
Welche Angaben die Bank weiterverwenden kann
Der freiwillige Standard enthält am Ende eine Zuordnung, welche Angaben Banken und Investoren für ihre eigenen Offenlegungen nutzen können. Für die Offenlegung von Banken sind das unter anderem die Lage der Standorte (B1), Klimaziele und Übergangsplan (C3) und Klimarisiken (C4). Energieverbrauch und Scope 1 und 2 (B3) gehören zu den Kennzahlen der Offenlegungsverordnung für Finanzprodukte. Wer diese Punkte sauber liefert, beantwortet den größten Teil eines Bank-Fragebogens. Welche Fragen typisch sind, zeigt ESG-Fragebogen der Bank.
Ein Rechenbeispiel
Ein Elektrobetrieb mit acht Beschäftigten verbraucht im Jahr 21.400 kWh Strom, 38.500 kWh Erdgas und 9.100 Liter Diesel. Nach den Faktoren von Umweltbundesamt und britischer Regierung sind das 30,53 t CO2e in Scope 1 und 7,36 t in Scope 2, zusammen 37,89 t. Diese Zahl, mit Faktor und Quelle je Position, kann die Bank direkt übernehmen. Ohne sie müsste sie den Betrieb über Branchenwerte einordnen. Rechnen Sie Ihre eigenen Werte mit dem CO2-Rechner nach.
So bereiten Sie das Kreditgespräch vor
Halten Sie Strom- und Gasabrechnung, Tankkarten-Auswertung, Personalliste und Unfallmeldungen des letzten Jahres bereit. Schauen Sie vorher in die Hochwassergefahrenkarte Ihres Bundeslandes, die Frage nach dem Standort kommt fast immer. Und überlegen Sie, welche Investitionen Sie in den nächsten Jahren planen. Ein geplanter Heizungstausch ist für die Bank eine Information über Ihr Übergangsrisiko.
Wenn Sie den Bogen nicht selbst ausfüllen möchten: Bogen hochladen und Zahlen eintragen. Sie bekommen die Antworten, den VSME-Bericht und die CO2-Bilanz, garantiert innerhalb von 4 Stunden. Wir arbeiten nicht mit Banken zusammen und sagen nichts darüber, wie Ihre Bank entscheidet.
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Häufige Fragen
Seit wann müssen Banken ESG-Risiken bei Krediten berücksichtigen?
Die EBA-Leitlinien zur Kreditvergabe (EBA/GL/2020/06) gelten seit dem 30. Juni 2021 und verlangen, die ESG-Faktoren des Kreditnehmers zu bewerten. Die Leitlinien zum Management von ESG-Risiken (EBA/GL/2025/01) gelten seit dem 11. Januar 2026, für kleine und nicht komplexe Institute ab dem 11. Januar 2027.
Bekomme ich ohne ESG-Daten keinen Kredit?
Das lässt sich so nicht sagen. Wie stark ESG-Risiken in eine Entscheidung eingehen, legt jede Bank selbst fest. Die Leitlinien sagen aber, dass Banken bei fehlenden Daten mit Schätzungen arbeiten, etwa auf Grundlage der Branche oder Region.
Welche Daten will die Bank von einem KMU?
Die ausführliche Datenliste der Leitlinien (Rn. 28) gilt für große Unternehmen. Von kleineren Kunden nutzen Banken vor allem das, was diese offenlegen, ausdrücklich auch nach dem freiwilligen Standard für KMU (Rn. 25), und Antworten auf ihre Fragebögen.